市町村議員のためのよくわかる地方税

書籍項目：

第１章　地方税の役割

　　１　税の役割

　　２　税に求められる原則

　　３　地方税の役割

　　４　国と地方の税源配分

第２章　地方税に関する法律と条例

　　１　税と法律

　　２　地方税法と条例

　　３　税条例で規定すべき事項

　　４　税条例に関する用語

　　　　(1) 課税客体と納税義務者

　　　　(2) 課税標準と税額

　　　　(3) 賦課と賦課期日

　　　　(4) 徴　収

　　５　条例改正の時期

第３章　地方団体の課税自主権

　　１　税率決定権

　　２　税目創設権（法定外税）

　　　　(1) 法定外税の検討と条例の制定

　　　　(2) 総務大臣への協議

　　　　(3) 法定外税の現状

　　３　任 意 税

　　４　課税権行使に係る自主権

第４章　地方税制改革の流れ

　　１　シャウプ勧告

　　２　昭和29年度の地方税制改正

　　３　昭和37年度の税源移譲

　　４　消費税導入まで

　　５　消費税導入と税制の抜本的改革

　　６　地方消費税の創設

　　７　外形標準課税の導入

　　８　３兆円の税源移譲の実施

　　９　地方法人特別税等による偏在是正

　　10　消費税率・地方消費税率の引上げ

　　11　地方法人課税の偏在是正

　　12　事業税所得割の税率引下げと外形標準課税の拡大

　　13　今後の地方税制の課題

第５章　地方税の徴収対策と電子化

　　１　地方税の徴収対策の現状

　　２　広域連携等による徴収対策の強化

　　３　民間委託の活用を通じた徴収対策

　　４　地方税の電子化

　　　　(1) 地方税の電子化とは？

　　　　(2) 電子申告の推進

　　　　(3) 電子納税の推進

第6章　固定資産税

　　１　課税主体・課税客体

　　２　納税義務者

　　３　税額の算出方法

　　　　(1) 適正な時価

　　　　(2) 課税標準の特例措置

　　　　(3) 税　率

　　４　免 税 点

　　５　非 課 税

　　６　減　免

　　７　徴収の方法

　　８　大規模償却資産に係る都道府県の課税権

　　９　償却資産の都道府県知事又は総務大臣による価格の決定と配分

　　10　都市計画税

第７章　固定資産税における土地・家屋の評価

　　土地・家屋の評価

　　　　(1) 土地の評価

　　　　(2) 家屋の評価

第８章　個人住民税

　　1　個人住民税

　　　　(1) 均 等 割

　　　　(2) 所 得 割

　　　　(3) 利子割、配当割、株式等譲渡所得割

　　　　(4) 個人住民税の性格とあるべき姿

　　　　(5) マイナンバー制度

第9章　地方消費税

　　１　地方消費税の概要

　　２　課税の方式

　　３　清　算

　　　　(1) 清算の意義

　　　　(2) 清算基準の概要

　　　　(3) 抜本的な見直しの背景

　　４　地方消費税の清算基準の抜本的な見直しについて

　　５　地方消費税の引上げ分の使途について

第10章　地方法人課税

　　１　法人住民税

　　２　法人事業税

           ①中小法人（所得課税）

　　　　②大法人（外形標準課税＋所得課税）

　　　　③電気供給業・ガス供給業・保険業（収入金額課税）

　　　　④超課課税

　　３　都道府県・市町村間の課税権の調整（分割基準）

　　４　税　収

　　５　成長志向の法人税改革

　　６　地方法人課税の偏在是正

           ①地方法人特別税・譲与税制度

　　　　②法人住民税の一部の交付税原資化

　　　　③消費税率10%段階の措置

　　７　都市・地方の持続可能な発展のための地方税体系の構築

第11章　車体課税

　　１　軽自動車税

　　２　自動車取得税と環境性能割（自動車税・軽自動車税）

　　　　(1) 自動車取得税

　　　　(2) 環境性能割（自動車税・軽自動車税）

第12章　その他の地方税等

　　１　たばこ税

　　　　(1) たばこに対する課税等の経緯

　　　　(2) 課税主体等

　　　　(3) 税額の算定方法

　　　　(4) その他

　　２　入湯税

　　　　(1) 入湯税の課税の経緯等

　　　　(2) 納税義務者等

　　　　(3) 税額の算定方法と税率の状況等

　　　　(4) 入湯税の課題等

　　３　事業所税

　　　　(1) 事業所税の課税主体、課税目的

　　　　(2) 納税義務者、税額の算定方法

　　　　(3) 市町村合併への対応

　　４　鉱産税

　　５　任意税

　　６　地方譲与税

　　７　森林環境税（仮称）

　　　　(1) 森林環境税（仮称）創設の背景

　　　　(2) 森林環境税（仮称）及び森林環境譲与税（仮称）の仕組み

　　　　　　①森林環境税（仮称）の仕組み

　　　　　　②森林環境譲与税（仮称）の仕組み

　　　　　　③課税と譲与の開始時期とその間の対応

　　　　(3) 今後について